Comparativo Simples Nacional x Lucro Presumido Excel

A maioria dos empreendedores possui dúvidas no momento de escolher qual o melhor regime tributário para sua empresa. Será o Simples Nacional? Lucro Real ou Presumido? Será melhor realizar um comparativo tributário?

Para ajudar na análise destes dados, elaboramos este artigo. Nele você irá entender quais as diferenças entre os regimes tributários, além de baixar uma planilha que vai lhe ajudar na comparação entre as opções.

Regimes de Tributação

O sistema tributário brasileiro oferece ao empresário 3 modelos de tributação, que diferenciam-se conforme o porte, a atividade e o faturamento da empresa. Confira cada um deles:

Lucro Real

O regime de tributação Lucro Real representa o lucro líquido do período de apuração, e será ajustado pelas adições, exclusões ou compensações da legislação fiscal. Ou seja, o cálculo do imposto é feito sobre o lucro real obtido pela empresa durante o período contábil.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é uma forma de tributação simplificada, onde o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL) são calculados de acordo com o Lucro Presumido pela legislação. Ou seja, a margem de lucro da empresa é predefinida pela legislação de acordo com a atividade da empresa e sobre esta previsão aplica-se a alíquota geral.

Simples Nacional

Simples Nacional é conhecido como um regime especial de arrecadação de tributos para empresas de pequeno porte. Este regime de tributação reúne todos os impostos em um único boleto, que deverá ser pago pelo empreendedor. A alíquota de arrecadação será definida conforme o faturamento da empresa.

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Planilha de Comparativo Tributário

Para que você possa realizar simulações e analisar de forma clara e objetiva as vantagens de cada regime tributário para sua empresa, desenvolvemos uma planilha Excel de comparativo tributário. Nosso objetivo é auxiliar no seu planejamento tributário e facilitar sua tomada de decisão quanto ao melhor regime tributário para o seu negócio.

A planilha é de fácil entendimento e detalha os impostos de cada regime tributário sobre os principais ramos de negócios: comércio, indústria e prestação de serviço. Além disso, você pode visualizar um gráfico comparativo dos regimes tributários em cada ramo.

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Concluindo

Escolher o regime tributário da empresa e deve ser realizada com cuidado. É necessário observar detalhadamente todas as características do seu negócio e realizar um comparativo tributário para identificar um regime tributário que seja vantajoso para a empresa. Além disso, é preciso ter em mente que uma boa organização e uma gestão confiável dos dados contábeis e fiscais é essencial para manter os benefícios da sua empresa depois de escolher o regime tributário.

Esperamos que nosso artigo e nossa planilha possam auxiliar sua tomada de decisão. Se tiver qualquer dúvida, compartilhe conosco nos comentários.

Prezado Associado.

Em decorrência de consultas a respeito do tema que envolve os regimes tributários: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional, com base na LC nº 123/06, o SINDICOMIS está disponibilizando aos seus associados, para consulta prévia, uma planilha comparativa entre os três modelos.

Lembramos que o regime tributário do Lucro Real, obrigatório as empresas com faturamento anual acima de R$ 48 milhões, pode ser utilizada por qualquer empresa. Geralmente, as obrigações acessórias são mais complexas.

Por outro lado, o regime tributário pelo Lucro Presumido é facultativo para as empresas com faturamento anual de até R$ 48 milhões. Entretanto, independente do lucro efetivo, a base de cálculo é presumida por percentuais fixadas pela legislação, e sobre ela incide 9%, a título de CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido e 15% a título de Imposto de Renda.

O Simples Nacional, com base na LC nº 123/06, por sua vez, está limitada ao faturamento anual de R$ 2,4 milhões. É importante consultar a legislação que dispõe das atividades e condições de enquadramento.

Quem inicia um novo negócio precisa tomar várias decisões e realizar alguns processos para manter a empresa dentro da legalidade. E um dos primeiros passos na  formalização é a definição do regime tributário.

Escolher o melhor enquadramento é a garantia de que você vai pagar apenas os impostos devidos, nem mais e nem menos, e estará em plena conformidade com a lei. Optar pelo regime errado pode descapitalizar o seu negócio logo nos primeiros anos e colocar em risco a sua saúde financeira. Ou seja, é um passo muito importante!

Para pequenas e médias empresas essa pode ser uma escolha um pouco complicada, que envolve uma projeção de faturamento e particularidades do tipo de atividade que será realizada, já que existem tipos de negócio que podem ou não se enquadrar em determinado tipo de regime.

Por isso, o ideal é que você consulte o seu contador ou até mesmo um advogado especialista em Direito Tributário, que poderá analisar cuidadosamente o seu negócio e sugerir a melhor opção.

No entanto, para que você possa ter uma ideia de qual regime seria mais interessante, analisando pelo aspecto financeiro, criamos uma ferramenta para que consiga simular e comparar os resultados de cada um dos principais regimes tributários existentes atualmente: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.

Depois de baixar a planilha, tudo o que você tem a fazer é preencher os dados solicitados na aba “Informações”.

Com base nos valores de Receita Bruta, Custo de Mercadorias, Folha de Pagamentos, Encargos Sociais e Outras Despesas, e na média das alíquotas segundo o faturamento dentro de um período, a ferramenta vai dar uma estimativa dos resultados que sua empresa teria caso optasse por um dos três regimes!

Quer fazer essa comparação? Então baixe gratuitamente a Planilha de Simulação de Enquadramento Tributário e confira agora mesmo!

Olá Igor Oliveira Pereira Tem algumas coisas na Internet que fazem esse comparativo. Acesse:

https://www.treasy.com.br/blog/lucro-real-ou-lucro-presumido-qual-melhor-regime-de-tributacao-para-minha-empresa

Preencha os campos abaixo com informações da sua empresa. O sistema estimará, com base nas informações prestadas, o imposto devido nos regimes do SIMPLES e do Lucro Presumido. As estimativas fornecidas devem ser tomadas como referência. Consulte seu contador antes de optar pela troca de regime.

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Comparação entre Lucro Real X Lucro Presumido X Simples Nacional

A escolha do regime tributário é uma das etapas iniciais de qualquer negócio. Nela, o empreendedor irá escolher qual será o sistema de tributação para o próximo exercício fiscal da empresa, e fazer a escolha errada por significar pagar mais percentuais de impostos desnecessariamente. Se escolher certo, o empreendedor pode, dentro da lei, ter o regime tributário mais leve, de acordo com sua atividade comercial.

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Planilha de Simulação de Custos para Contratação de Funcionário

Se uma empresa possui empregados, tem a obrigação de registrá-los conforme dita a Lei, sob pena de ser compelido a pagar uma multa equivalente a trinta vezes o valor de referência regional, por empregado não registrado, acrescido de igual valor em cada reincidência.

Esse risco aumenta ainda mais em caso de reclamação trabalhista, pois além da multa, há casos em que até indenizações acabam fazendo parte da condenação da empresa. Caso o empregador não tenha pagado ou recolhido o INSS e o FGTS, deverá fazê-lo de uma única vez, acrescido de multa.

Segundo o artigo 41 da Consolidação das Leis do Trabalho, “Em todas as atividades será obrigatório para o empregador o registro dos respectivos trabalhadores, podendo ser adotados livros, fichas ou sistema eletrônico, conforme instruções a serem expedidas pelo Ministério do Trabalho.”.

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Planilha de Simulação de Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa é um Instrumento de gestão financeira que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado. De fácil elaboração para as empresas que possuem os controles financeiros bem organizados, ele deve ser utilizado para controle e, principalmente, como instrumento na tomada de decisões.

O Fluxo de Caixa deve ser considerado como uma estrutura flexível, no qual o empresário deve inserir informações de entradas e saídas conforme as necessidades da empresa. Com as informações do Fluxo de Caixa, o empresário pode elaborar a Estrutura Gerencial de Resultados, a Análise de Sensibilidade, calcular a Rentabilidade, a Lucratividade, o Ponto de Equilíbrio e o Prazo de retorno do investimento. O objetivo é verificar a saúde financeira do negócio a partir de análise e obter uma resposta clara sobre as possibilidades de sucesso do investimento e do estágio atual da empresa.

Para fazermos uma análise financeira, projetamos o Fluxo de Caixa para um ano e totalizamos as informações anuais, conforme planilha abaixo.

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Extrato do Fluxo de Caixa

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Lista de Clientes

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Margem de contribuição

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Ponto de Equilíbrio

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